ГФС подозревает “Ощадбанк” в отмывании 200 млн грн через счета физлиц

2 декабря 2019 г Шевченковский райсуд Киева удовлетворил ходатайство старшего следователя по ОВД Офиса крупных налогоплательщиков ГФС о временном доступе к вещам и документам в государственном «Ощадбанке».

Ходатайство мотивировано тем, что ГФС расследуется уголовное производство 32015100110000304 по признакам преступлений, предусмотренных ст 205, ст 212 и ст 209 УК Украины.

В том числе совершения финопераций с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

В обобщенном материале Госфинмониторинга №0051/2016/ДСК от 12.02.2016, который поступил в ГФС, говорится, что с 01.10.2014 по 13.01.2016 гг со счетов нескольких физических лиц были незаконно сняты наличные средства в сумме 196,99 млн грн.

Деньги на счета физлиц поступали в т ч от ООО «Прим-Финком КС», которое имеет признаки фиктивности и не подавало отчетность в ГФС.

В ноябре 2019 г НБУ оштрафовал “Ощадбанк” на 200 тыс грн за отмывание грязных денег.

В “Ощаде” за 9 месяцев зарплаты выросли на 443 млн.

Непокрытый убыток банка 33 млрд.

С 2014 г гос “Ощадбанк” возглавляет Андрей Пышный, друг и “протеже” экс-премьер-министра Арсения Яценюка.

dubinsky.pro

Скандального главу Черновицкой таможни уволили с негативной характеристикой

Николая Салагора уволили с должности начальника Черновицкой таможни ГФС. Об этом собщает издание «Суспильне.Юа»

Салагора своим приказом уволил и.о. председателя Государственной фискальной службы Денис Гутенко.

Согласно формулировке, Николая Салагора уволили «в связи с получением государственным служащим негативной оценки по результатам оценки служебной деятельности в 2019 году», а датой его увольнения будет первый рабочий день после выхода с больничного.

Напомним, на увольнении Салагора, а также начальников Волынской, Закарпатской и Львовской таможен ГФС Кривицкого, Балуева и Прокипчука настаивал Владимир Зеленский после рабочей поездки и совещания в Ужгороде — он дал таможенникам два дня на то, чтобы написать заявления по собственному желанию, после чего поручил главе ГФС Александру Власову уволить их самому.

В начале июля Власов сообщил в Facebook, что таможенники уволены из-за контрабандных и «серых» схем на таможне. Однако уже в середине июля оказалось, что никого Власов не уволил, а Салагор и Прокипчук вообще ушли в отпуск после визита Зеленского. После этого написать заявление об увольнении по собственному желанию попросили уже Власова.

368.media


Предлагаем комплексные услуги по размещению различного контента: статей, новостей, пресс-релизов и пр.

Для размещения материала, комплексного размещения, а также ознакомится со списком сайтов или другим вопросам, вы всегда можете обратившись на нашу электронную почту politica.chat@gmail.com 

Мы всегда готовы к сотрудничеству! С уважением редакция сайта Politica.com.ua

Как Украине «отмыть» «серое» зерно

Вы удивитесь, но ведущие сети продуктовых и строительных супермаркетов, сети АЗС, производители алкоголя являются экспортерами зерна. Что это значит?

Правительство робкими шажками пытается выстраивать контроль над финансовыми потоками, которые прячутся от украинского налогообложения в других странах.

Парламент ратифицировал соглашение с США о раскрытии украинскими банками информации о счетах американцев в Украине, рассчитывая на зеркальный ответ со стороны американцев.

С декабря 2019 года в Украине вступит в силу конвенция MLI — часть плана BEPS. Она предполагает, что налоговое соглашение между странами не может использоваться для уклонения от уплаты налогов.

Компаниям украинских собственников в других государствах необходимо будет доказывать реальность ведения бизнеса и отсутствие искусственно сформированной структуры.

Впрочем, говорить о какой-либо эффективности и отдаче от принимаемых мер сложно. Это долгий и непростой путь, предусматривающий также модернизацию украинского законодательства. Легких больших побед на этом пути не будет.

Тем не менее, у правительства Алексея Гончарука есть возможность продемонстрировать быстрый результат в борьбе с теневыми финансовыми потоками. Стоит лишь всерьез заняться темой «серого» зерна, которое превратилось в основной инструмент конвертеров.

О нарастающей проблеме «серого» зерна говорится не первый год, но воз и ныне там. «Тема» удобна бизнесу, политикам, чиновникам, правоохранителям. К «отмывочным» конвертационным технологиям причастны и транснациональные компании, которые пользуются поддержкой самых влиятельных посольств.

Не секрет, что в Украине значительная часть операций проводится за «кэш». Торговля на рынках, продажа контрабанды через интернет-магазины, строительство — все эти направления генерируют большие объемы наличности.

Аграрный экспорт стал механизмом, который позволяет наиболее беспроблемно вывести и легализовать за границей черный «нал» и еще заработать на «отмывке».

Конвертационная цепочка начинается с фермера. Почти каждый аграрий заинтересован продать часть урожая за наличные, ведь «кэш» — это его чистая прибыль без потерь на налогах. Агрохозяйства иногда намеренно занижают урожайность, чтобы реализовать «избыточное» зерно нелегально.

На рынке сформирована целая сеть посредников, скупающих зерно у фермеров за «черный» «нал» в хозяйствах или прямо из-под комбайна. Продукция оформляется на фиктивное предприятие с подставным директором, водители везут товар на приемку на терминал в порту или элеватор с «левыми» ТТН.

Вокруг основных мест экспорта или переработки сельхозпродукции (терминалы, элеваторы) вырос настоящий теневой рынок. Здесь экспортеры расплачиваются наличными с первичными скупщиками без оформления каких-либо документов.

Этот рынок имеет открытые телеграмм-чаты. Там ежедневно передают информацию о том, на карточку какого предприятия завозить зерно, точки приема, цены. По документам, зерно передается экспортеру по договору комиссии.

Дальше экспортер перепродает товар связанной c ним компании-нерезиденту на условиях CPT (доставка до портового терминала). Три года назад это были классические офшоры: Панама и Британские Виргинские острова.

После скандала с Panama Papers для прогонки средств от реализации зерна стали использовать английские и шотландские партнерства. Обслуживающими финансовыми учреждениями были в основном балтийские банки.

Последний тренд — чешские и польские компании, открытые на украинцев, часто уроженцев Донбасса. Получив право на реализацию зерна, польский, чешский или эстонский резидент продает его реальному покупателю — офшорной компании крупного международного трейдера, а тот уже платит за перевалку и фрахт судна.

Так мы подходим к самому главному. Оплата за зерно попадает к нашему нерезиденту, но на счета украинского экспортера-комиссионера не возвращается.

Выручка уходит на счета «инвестора», профинансировавшего в Украине покупку зерна за «кэш». Таким образом, находящийся в Украине «черный» «нал» через зерно конвертируется в «безнал» на зарубежных счетах.

Фиктивные предприятия, на которые оформляется зерно, регулярно «хлопает» налоговая милиция. Открываются уголовные производства, но проблему это не решает. Экспортеры-комиссионеры, отработав пять-шесть месяцев и отгрузив 100-300 тыс тонн зерна, уходят в «спящий» режим. На их место заходят другие.

Схема успешно работает во всех крупных морских портах, на всех крупных зерновых терминалах, в том числе уважаемых транснациональных компаний.

Схема связана не только с зерновыми. Невозврат валютной выручки — привычное явление и при переработке подсолнечника на заводах в Николаеве и Днепре. Отличие от зерновой схемы в том, что фиктивные компании завозят купленный за наличные средства подсолнечник на МЭЗ и сразу же получают таможенные декларации на масло и шрот, погруженные на корабли.

Масштаб этого бизнеса впечатляет. Приведу несколько цифр.

Первое место в Украине по экспорту зерновых удерживает Николаевский морской торговый порт. За 2018-2019 маркетинговый год он экспортировал 13,8 млн тонн зерновых. На втором месте порт «Черноморск» — 12,8 млн тонн. Лидеры перевалки в этих портах — терминалы транснациональных компаний.

За два года каждый из них перевалил 3,7-4,3 млн тонн зерна. Причем 20-25% от общего объема, до 1 млн тонн зерна, на каждый терминал поставлено «серыми» экспортерами. В деньгах это в среднем 150-250 млн долл. Такая сумма «отмывается» только на одном крупном зерновом терминале.

Схема не смогла бы работать так успешно, не будь в нее вовлечены международные трейдеры. Украинские «теневики» лишь доставляют зерно на терминал. Скупают у них продукцию, переваливают и вывозят из страны ТНК.

Уважаемые международные трейдеры половину зерна приобретают официально у своих украинских представительств, половину — у «теневиков». Это легко отследить и проверить, ведь и «белое», и «серое» зерно грузится на один корабль.

Как корпорации мирового уровня могут участвовать в «отмывочных» схемах?

На первый взгляд, международные аграрные корпорации установили жесткие правила, ограждая себя от сотрудничества с сомнительными поставщиками.

Чтобы заехать на терминал международного зернового трейдера в порту, компания-поставщик должна быть аккредитована как добросовестная и иметь прозрачную структуру акционеров. ТНК обязаны проводить процедуру compliance, проверяя поставщиков не менее тщательно и жестко, нежели банки.

Увы, система дает сбой на уровне менеджмента представительств международных трейдеров. Многие из них закрывают глаза на легальность происхождения зерна. Скажу больше: некоторые, вероятно, «в доле».

Как только налоговая милиция приходит на терминал с ордером на арест «серого» товара, зерно мгновенно задним числом переводится на резервные легальные украинские компании, или оказывается, что товар передан на комиссию и для его ареста неправильно оформлены документы.

Знают ли об этом в центральных офисах ТНК? Вопрос риторический. Возможно, их убедили, что по-другому вести бизнес в Украине не получается. Блокировать «серый» рынок можно быстро и эффективно. Удар нужно наносить с двух сторон.

Во-первых — изменить нормативную базу: запретить расчеты за зерно в валюте с условием поставки CPT, оставив только условие FOB. Как только «серые» экспортеры будут вынуждены платить за перевалку, это сделает их более уязвимыми для налоговых и правоохранительных органов.

Во-вторых — инициировать аудит всей системы зернового экспорта. ГФС, где остается налоговая милиция, таможне и налоговой необходимо проанализировать базу данных таможенных деклараций, сделать выборку по кораблям, установить, какие украинские компании оформляли ГТД на эти корабли.

Простой проверки YouControl достаточно, чтобы определить фиктивных экспортеров. Дальше нужно добиваться получения информации у служб финансового мониторинга ЕС и США о движении валютной выручки, фактически украденной у Украины и отмытой в европейских и американских банках.

Понадобится политическая воля руководства страны, ведь мы затронем интересы влиятельных глобальных игроков. Однако без перекрытия схем с зерном любые шаги по деофшоризации будут лишь красивой картинкой для избирателя.

Ликвидация рынка покупок за «кэш» принесет миллиарды гривень дополнительных налоговых поступлений в бюджет и усложнит жизнь бизнесу, сидящему на наличных расчетах. Также следует закрыть зерновые схемы с фиктивным НДС. Они хорошо известны и ГФС, и ГНС, но все еще активно используются.

Коротко о том, как это работает. Импортеры завозят в Украину китайские и турецкие товары, продают оптовикам на рынках за наличные, после чего у них остаются большие объемы уплаченного импортного НДС. Чтобы не бросать НДС, его «сворачивают» с зерном. Тариф — около 8% от общей суммы платежа с НДС.

Купив «серое» зерно или продукты переработки масличных, импортеры поставляют их на экспорт. Возместить НДС из бюджета в этом случае невозможно, так как не прослеживается производитель продукции, но зачесть внутри себя и не заплатить НДС в бюджет — можно.

Вы удивитесь, но ведущие сети продуктовых и строительных супермаркетов, сети АЗС, производители алкоголя являются экспортерами зерна.

Мы обращались в различные государственные структуры с предложением создать совместную рабочую группу, куда вошли бы представители ГНС, ГФС, ГТС, Нацбанка, Минфина, СБУ, профильного комитета Верховной Рады.

Совместно с экспертами и представителями общественных организаций группа могла бы оценить масштаб проблемы и выработать законодательные предложения. В ответ услышали, что на это нужна «политическая воля».

Ввиду этого обращаюсь к Владимиру Зеленскому и Алексею Гончаруку: дайте сигнал перечисленным структурам, что у вас есть политическая воля для борьбы с теневым рынком. Без вашей отмашки они не решаются заняться проблемой.

Источник: epravda

«Новые лица» в таможне. Ясевич и другие одиозные

Вот приехал Премьер Гончарук и Глава таможни Нефьодов в Черновцы, «напугали» контрабандистов, дали им месяц на исправление и уехали. Уехали очевидно довольные собой и с мыслью о том, что их кто-то испугался и воровать перестанут. Наивная простота.

Открою для них секрет, вот уже как несколько месяцев их никто не боится, а основные игроки контрабандного рынка вообще очень довольны Нефьодовым и его политикой.

Они открыто хотят, чтобы его ни в коем случае не сняли.
Более того, они готовы даже вкладывать деньги в зачистку информполя от негативных материалов о Нефьодове. И вкладывают.
Мое расследование о его «свояке» активно зачищается. Но об этом потом.
Почему Нефьодов устраивает игроков контрабандного рынка? Поясню на примере Закарпатья.

Еще с лета этого годя я кричу со всех своих площадок о том, что главный и единственный куратор контрабанды на Закарпатской таможне это Андрей Каращенко, зам начальника таможни. А главный контрабандист – это Валерий Пересоляк.

Бусы с товарами из Италии, лес из Украины, сигареты, сыры, колбасы, хамон, брендовая одежда… все это под ними. Нет там больше игроков. Только они. Начальник таможни Станислав Балуев — фунт, отстранение которого ничего не дало.

Хотят ли Каращенко и Пересоляк терять все эти схемы из-за глобальной реформы Нефьодова?
Нет конечно.
Им надо сделать так, как в анекдоте про Брежнева: «Едет Леонид Ильич на поезде, и вдруг рельсы закончились. Обслуга спрашивает Генсека что делать. А он отвечает: «Сделайте так, чтобы все думали, что мы куда-то едем».

Так вот, чтобы Нефьодов думал, что его реформа на Закарпатской таможне куда-то едет, им надо чтобы на место начальника таможни попал правильный им человек. Новый фунт вместо Балуева.
И работают над реализацией этой стратегии они уже несколько месяцев.

Этим фунтом должен стать еще одни действующий зам Начальника Закарпатской таможни Николай Ясевич.
Ясевич – полностью ручной таможенник Пересоляка на которого делается основная ставка по контролю за Закарпатской таможней вовремя и после реформы.

Именно он должен сохранить все действующие схемы при видимой борьбе с контрабандой и под видом лица незапятнанного в схемах. Правда о Ясевиче никто не слышал?

Благодаря грамотной стратегии и нашептыванию Нефьодову о том, что Ясевич – правильный и грамотный выбор на Ясевича уже готова два приказа.
Первый на и.о. Начальника таможни и самое главное на руководителя комиссии по ликвидации Закарпатской таможни ГФС.

Этот статус позволит Ясевичу безболезненно перевести всю вертикаль коррупционных кадров, которую выстроил Каращенко для Пересоляка в новую таможню. А тех, кто не хотел работать в схемах – убрать.

Ради реализации этого, Пересоляк даже готов на смещение ставшего публичным и токсичным Каращенко и Нефьодов все это съест.

И такие истории на каждой таможне, и именно поэтому Нефьодовым все довольны.

После этого поста со мной связались сотрудники Закарпатской таможни которым осточертели контрабандные схемы и предоставили мне полный список сотрудников Закарпатской таможни активно участвующих в контрабандных схемах Пересоляка и сидящих у него на зарплате.
Но это еще не вся информация которую я получил.
Продолжение завтра на налоговом комитете.
Это как анонс.

После моей публикации списка таможенных решала Закарпатской таможни и поста о том, том что Николая Ясевича, фунта контрабандиста Валерия Пересоляка, должны назначить и.о. начальника таможни, главный смотрящий Андрей Каращенко срочно выехал в Киев для тушения пожара.
Завтра Каращенко должен “как угодно” и “любой ценой” уговорить Нефьодова и компанию таки подписать Ясевича и спасти список “Плинского” от снятия с таможни.

Предлагаю Господину Каращенко завтра вместо беготни по Львовской площади в 14.30 явится в Парламентский комитет по Налоговой и таможенной политике и перед депутатами и СМИ рассказать о своих контрабандных успехах.

Источник: ord-ua

Глава налоговой Сергей Верланов, со своей подругой Нонной Багмет хочет украсть у сотрудников ГНС Киева 60млн гривен

ГУ Государственной налоговой службы города Киева, в лице их руководителя Нонны Багмет, обворовывает своих сотрудников.

Буквально недавно, после реорганизации, была создана Государственная налоговая служба Украины, а ГФС перестала существовать.

Глава ГНС Украины Сергей Верланов назначил на должность руководителя Главного управления ГНС г. Киева — Нонну Багмет, после чего с налоговой массово начали увольняться сотрудники.

Что же произошло?

Работникам ГНС г. Киева в сентябре 2019 года, после того как они были переведены в новую структуру, снизили зарплату в два раза. Также по состоянию на 1 октября 2019 года им не были выплачены законные расчетные средства, положенные после реорганизации ГФС г. Киева.

Таким образом для налоговых инспекторов размер зарплаты за сентябрь 2019 года составил от 4 до 6тыс. гривен. При том, что размер минимальной заработной платы в 2019 году составляет 4 173 гривны.

Сотрудники ГУ ГНС г Киева, согласно законодательства — специалисты с высшим образованием, которые выполняют работу повышенной сложности, носящую коррупционные риски и являются одним из главных наполнителей бюджета страны.

Изменение существенных условий труда (не доплата 50%, при полном рабочем времени) носит признаки скрытой безработицы.

Кроме того, согласно п. 343.3 ст. 343 Налогового Кодекса Украины, доплаты инспекторам за специальные звания, присваиваются пожизненно и могут быть лишены только по решению суда.

В связи с этим управление аудита г Киева коллективно обратилась в Профсоюз города Киева с требованием повысить зарплату до экономически обоснованного уровня, выплатить полную сумму за сентябрь 2019 года, а также расчетные средства, в связи с реорганизацией (не использованные оздоровительные и т.д.). Профсоюз, согласно коллективного договора, должен защищать права своих сотрудников.

Данное обращение было поддержано всеми сотрудниками управлений налоговой города Киева, а обязательным требованием было – обнародование данной ситуации на сайте ГНС г. Киева и решение проблемы на уровне ГНС Украины.

Но, Багмет со своим приятелем Верлановым, пытаются скрыть «бунт», который возник в Киеве и запугивают организаторов увольнением. Но уволить всех сотрудников –не получится!!!

Есть вероятность, что деньги, из фонда оплаты труда, хотят использовать в личных целях, через подготовленные схемы.

Сумма же будет огромная, поскольку такую зарплату, в размере 5 тыс гривен планируют выплачивать до конца года без каких-либо дополнительных надбавок за звания.

Если учесть, что приблизительное число сотрудников 3 тыс. человек, то за 4 месяца, через недоплаты, планируется «украсть» минимум 60 млн гривен!!!

Ведь в других регионах страны ситуация с начислением зарплат в налоговой абсолютно нормальная, и лишь Киев стал «пробной площадкой» для Верланова и Багмет.

Спрашивается, для чего Верланов поставил Главой ГНС Киева Багмет и будет ли дальше закрывать глаза на происходящее?

Или он лишь красиво умеет «пиариться» на страничках ФБ, при том что у него люди работают за копейки!

Источник: ord-ua

Смещенные приоритеты налоговой реформы

В украинском парламенте осень может стать удивительно продуктивной в плане законотворческой деятельности в сфере налогообложения.

Предложенные новации взбудоражили общество, бизнес и экспертную среду. В плановом и внеплановом порядке были проведены по меньшей мере с десяток форумов, конференций и круглых столов по налоговой реформе. Наблюдая за этими процессами, можно сделать несколько важных, по нашему мнению, замечаний.

Первоочередному реформированию подлежат элементы налогов (базы, ставки, льготы и т.п.), возможно, структура налоговой системы, а не механизм и процедуры администрирования налогов. Следует, наверное, напомнить, что система администрирования является производной от структуры налоговой системы, выбранных моделей налогов в той же степени, как последние — от экономики и нужд общества. Условно говоря, зачем вводить РРО, если дискуссионным является вопрос сохранения в существующем виде упрощенной системы налогообложения в целом, часто используемой для минимизации налоговых обязательств? Или нужна ли в существующем виде СМКОР НДС, если не удается преодолеть “скрутки”? Для чего необходим мониторинг контролируемых операций, если существует проблема “нетипичного экспорта”? И таких вопросов можно сформулировать немало.

С учетом этого абсолютно логичным шагом было бы проведение ревизии всей налоговой системы на соответствие реалиям нашей жизни и задекларированным целям развития, ведь по большому счету последние десять лет в самой системе налогообложения мало что менялось концептуально.

Кешбек, РРО, устранение “технических и логических несоответствий” — это все прекрасно, но, как видим, ничего положительного, кроме ожесточенных дискуссий, ни налогоплательщики, ни государство не получили. Нам надо заботиться о восстановлении доверия как фундаментальной основы эффективной реализации любой государственной политики — бюджетной, монетарной, налоговой и т.п., а мы, наоборот, ставим его под угрозу, принимая весьма противоречивые решения. Единодушия и кооперации при таких условиях точно не достигнешь, и мы, что называется, продолжаем находиться в состоянии плохого равновесия, когда идет борьба всех против всех. Как известно, подобная ситуация оборачивается лишь дополнительными затратами для всех агентов, а в совокупности — потерей эффективности экономической системы в целом. Пока что в окружающей нас информационной какофонии не видно и намеков на консолидацию мнений, решений и действий, которые так нужны для того, чтобы разорвать и выйти из порочного круга социально-экономических проблем, в котором оказалась Украина. Из этого следует, что все нужно упрощать, а мы, наоборот, все усложняем.

Дело в том, что желаемое качество налоговой системы любой страны в современном мире — это ее простота. Причем во всех ее проявлениях. И в понимании законодательства, и в уплате налогов. Упрощение, прозрачность, отсутствие двойных стандартов и, соответственно, понятность налоговых норм и правил важны как для крупных игроков на рынке, о привлечении которых мы все время мечтаем, так и для рядовых налогоплательщиков — физических лиц, ради которых собственно разгорелся весь этот сыр-бор с реформами и построением государства общественного благосостояния. Эти качества налоговой системы становятся в глобализованном мире еще более востребованными, поскольку современный мир динамичен и взаимозависим.

Как никогда раньше, налоговый фактор в системе мировой экономической системы становится все более существенным в перераспределении доходов и капиталов. Известнейший пример — Ирландия, буквально на протяжении одного поколения превратившаяся из аграрной страны в мощную современную инновационную экономическую систему мира благодаря благоприятным налоговым условиям, созданным для иностранных инвесторов в стране. И пока Европейская комиссия выясняет все обстоятельства ирландского кейса, в поисках тонкой грани между доброжелательной и вредной налоговой конкуренцией, благосостояние граждан этой страны увеличилось в несколько раз, а следовательно, некоторые задачи они решили и, очевидно, поставленных целей достигли. Для нас этот пример означает, что налоговую реформу нужно направить не просто в русло упрощения правил игры, а сделать их дающими именно нашей экономике конкурентные преимущества по крайней мере в восточноевропейском регионе. Налоговая система Украины должна быть простой и конкурентоспособной по сравнению с налоговыми системами наших соседей — Беларуси, Грузии, Молдовы, Румынии и др. Можем ли мы сейчас говорить об этом? Наверное, нет, ведь законодательство противоречиво, система администрирования сложна, а основные направления наших реформ постоянно меняются.

Несколько недель назад в Лондоне состоялась ежегодная конференция Международной налоговой ассоциации (IFA), на которой поднимались вопросы развития налоговых систем мира, в том числе и применения правил BEPS. Один из важных выводов заключается в том, что применение этих правил приводит к увеличению нагрузки как на плательщиков, так и на налоговые органы, а результативность в целом низкая, ведь большинство предлагаемых правил оценочные (дискреционные), что приводит к усилению неопределенности, а в наших условиях высокой коррупции и недостаточной компетенции контролирующих органов — к потере эффективности системы сразу по нескольким направлениям.

Так, затраты налогоплательщиков увеличиваются за счет роста так называемых compliance costs (подготовка отчетов по контролируемым операциям, услуги консультантов, аудит и т.п.), а со стороны контролирующих органов — это рост затрат на счет административных расходов этих органов, результативность работы которых остается неудовлетворительной. В новом отчете специалистов Института социально-экономической трансформации и Центра социально-экономических исследований CASE-Ukraine со ссылкой на отчет ГФС приведены такие данные: с контролируемых операций объемом более 10 млрд грн за 2013–2017 гг. доначислен налог на прибыль всего на 632 млн. При этом за указанный период, по оценкам тех же экспертов, из Украины ежегодно в офшорные юрисдикции выводится от 120 до 200 млрд грн прибыли, а недопоступление налогов составляет соответственно 22–36 млрд грн. Таким образом, вся сложная, но малоэффективная система контроля по трансфертным ценам не может предотвратить перемещение прибыли.

Предостережения по поводу налоговой неопределенности и дискреции звучат на различных профессиональных площадках. Летом прошлого года в Вене на рабочей встрече с представителями научного сообщества из разных стран по проблематике трансфертного ценообразования было озвучено аналогичное мнение. В частности, живо дискутировался вопрос невозможности приведения к единому знаменателю условия сопоставимости контролируемых операций во многих практических случаях в пределах одной юрисдикции.

Таким образом, с подачи G20 проблема определенности налоговых предписаний находится сейчас в центре внимания ОЭСР и МВФ, которые с 2017 г. совместно работают над поиском действенных путей уменьшения или даже предотвращения негативных последствий несогласованности налоговых требований и широкой дискреции при принятии решений налоговиками. Так, в ОЭСР 16 сентября с.г. впервые провели День налоговой определенности — мероприятие, объединившее представителей налоговых администраций из 53 развитых и развивающихся стран.

Вывод очевиден: в мире происходит оживленная дискуссия об этом, и каждая страна хочет отстоять свою позицию. А мы остаемся в стороне от этих процессов и при этом все время почему-то пытаемся имплементировать в наше налоговое законодательство не отвечающие нашим реалиям механизмы из международной практики и правила, по которым мировая экспертная среда так и не пришла к консенсусу.

Вот один из примеров. На фоне страстей вокруг наиболее дискуссионных моментов законопроекта №1210 мало внимания уделяют изменениям подпункта 141.4.7 п. 141.4 ст. 141 Налогового кодекса, в котором отмечается, что “постоянное представительство определяет объем облагаемой налогом прибыли, полученной на протяжении отчетного (налогового) периода, согласно принципу “вытянутой руки”. Облагаемая налогом прибыль постоянного представительства должна отвечать прибыли независимого предприятия, осуществляющего такую же или аналогичную деятельность в таких же или аналогичных условиях и действующего в полной независимости от нерезидента, постоянным представительством которого оно является. Объем облагаемой налогом прибыли постоянного представительства рассчитывается согласно методологии, определенной статьей 39 этого Кодекса”.

Такие изменения не стали неожиданными в свете стандартного подхода ОЭСР к определению прибыли постоянных представительств, закрепленного в ст. 7 Модельной налоговой конвенции ОЭСР. Тем не менее у имплементации подобного подхода есть и своя темная сторона, которую следует учитывать. Если кратко и по сути, то проблема заключается в том, что план действий BEPS предлагает искать универсальные решения, например, в части налогообложения постоянных представительств. А мы все разные. Развитые, переходные экономики, emerging markets. В каждой стране своя структура экономики, распределение факторов производства, степень интегрированности, исторический трек и т.п.

По этой причине, например, Индия последовательно и принципиально не соглашается с необходимостью следовать соответствующим стандартам ОЭСР и предлагает свой формульный подход, основанный на учете сущностных экономических показателей: объема продаж, наемной рабочей силы, ресурсов, которые используют компании в каждой стране, а не на базе того, где именно они размещают свои разные функции (снабжение, маркетинг, финансирование и т.п.) и декларируют свою интеллектуальную собственность.

Таким образом, негативное отношение Индии к предложенному ОЭСР подходу основано на том, что при определении прибыли постоянного представительства следует учитывать не только факторы, определяющие предложение, но и факторы, влияющие на спрос. Только в этом случае отнесенная к постоянному представительству прибыль будет отражать понятный и справедливый порядок распределения прав на налогообложение доходов резидента одного государства, полученных им от деятельности постоянного представительства на территории другого государства. Но из индийского кейса для нас главное даже не это, а то, что эта страна последовательно отстаивает свои национальные экономические интересы, в том числе и в сфере налогообложения, основываясь на сложившемся в мире распределении факторов производства и особенностях своей экономики. Никто там не собирается слепо копировать чужой опыт, а все решения принимаются значительно более взвешено.

Вряд ли кто-то будет спорить, что экономически, институционально, по уровню инноваций и технологического развития Украина значительно отстает от ведущих стран мира. Вместе с тем мы пытаемся внедрять правила игры, которые из-за наличия этого отставания обречены на неэффективность, а со временем и на обесценивание самой своей сути, а это опасно как для самих реформ сегодня, так и для перспектив всей страны в будущем.

Источник: zn

«Наследие режима Порошенко»: главный налоговик Киева Демченко

Знакомьтесь, это Людмила Демченко. Она начальник главного управления государственной фискальной службы в городе Киеве и по совместительству… МУЛЬТИМИЛЛИОНЕРША.

Об этой «успешной» даме рассказывает сегодня популярный публицист Михаил Шнайдер.

Откровенно говоря, такой декларации как у нашей «героини» я не видел очень давно.

Людмила Дмитриевна задекларировала ДВЕ квартиры в Киеве, ПЯТЬ домов, ШЕСТЬ земельных участков, ШЕСТЬ гаражей, ЧЕТЫРЕ МИЛЛИОНА ГРИВЕН и 250 ТЫСЯЧ ДОЛЛАРОВ.

Просто фантастические цифры.

Ну, а самое смешное заключается в том, что занимая должность главного налоговика Киева, она… является фигурантом двух уголовных производств, открытых по фактам незаконной конвертации средств и служебного подлога.

Это просто не укладывается у меня в голове. Как человек с двумя уголовным делами, назначенный ещё Насировым, может до сих пор, руководить целой столичной налоговой!?

Сюрреализм в чистом виде.

И я искренне надеюсь, что наша новая власть в самое ближайшее время исправит эту огромную щшибку.

Ведь не замечать ТАКОЕ дальше уже просто НЕВОЗМОЖНО.

Источник: iamir

Насиров арендовал у профсоюза таможни за бесценок на 17 лет коттедж в Конча-Заспе

Бывший глава Государственной фискальной службы Роман Насиров арендовал у профсоюза таможни двухэтажный деревянный коттедж в Конча-Заспе. Аренда дома площадью 177 кв. м стоит 6,7 тысяч грн в месяц, сообщил руководитель Государственной таможенной службы Максим Нефедов на своей странице в Facebook

Двухэтажный коттедж состоит из пяти комнат, в нем есть мебель, сантехника, посуда. В 2006 году его арендовал Насиров. Коттедж в распоряжении экс-главы фискальной службы до 2033 года.

«Сейчас работаем, чтобы вернуть элитную недвижимость обратно в профсоюзы и продать на аукционе. Такого у нас еще много — куча активов ГФС имеет странный юридический статус», — написал главный таможенник.

По словам Нефедова, в 2000 году Киевский городской совет бесплатно передал Государственной таможенной службе 15 гектаров земли в Конча-Заспе. Оценочная стоимость участка составляет почти 300 млн грн.

«Здесь должны были построить базу отдыха и реабилитационный центр «Конча-Заспа». Вместо этого там построили 28 домов — девять деревянных и 19 кирпичных, подстанция и скважина. После этого профсоюз таможни отдала дома в аренду руководству таможни», — написал Нефедов.

Источник: skelet-info

Вместо профилактория — коттеджи топ-таможенникам: Насиров и Ко заселили «Конча-Заспу»

Бывшие топ-руководители таможни заселились в реабилитационный центр «Конча-Заспа» Государственной таможенной службы под Киевом, который строился для оздоровления и отдыха рядовых сотрудников.

Об этом сообщают журналисты «Наші гроші з Денисом Бігусом».

В 2000-м Киевский городской совет бесплатно передал ГМС в постоянное пользование 15 га земли. Участок сейчас стоит почти 300 млн грн. Здесь таможенникам позволили свести базу отдыха — реабилитационный центр «Конча-Заспа». Он должен воспринимать посменно — на отдых, реабилитацию и профилактику.

За год на огражденной территории возвели 28 домов — 9 деревянных и 19 кирпичных, подстанцию и скважину. Общая стоимость работ — более 19 млн грн.

Но оказалось, что деньги тратились совсем не для реабилитации обычных работников. Журналистам удалось получить список арендаторов государственных коттеджей. И лучшие из них оказались занятыми прежними таможенными «топами».

«Сейчас мы разбираемся со статусом этого имущества. Формально — это то, чем занимается профсоюз, — объясняет Максим Нефедов, который с июля этого года возглавил Государственную таможенную службу. Работу на новой должности начал фактически с аудита, в том числе и имущества. — Меня, на самом деле, искренне удивляет такая ситуация. Оказывается, что эти самые люди, будучи здесь руководителями в этих стенах — сами себе давали в аренду за какие-то смешные деньги землю и недвижимость в «Конча-Заспе».

Двухэтажный дом из темного дерева, со стеклянной террасой и отдельным паркингом за 4380 гривен в месяц, по документам, арендует бывший главный инспектор Киевской региональной таможни Олег Суршко. Договор аренды подписан до 2033-го.

Похожий двухэтажный коттедж из темного дерева и паркингом по документам арендует тоже до 2033-го и тоже за скромные 4360 гр в месяц Геннадий Романенко. До 2014-го он был начальником Киевской региональной таможни. СМИ называют Романенко кумом «хозяина таможни» времен Януковича Игоря Калетника. В 2015-м Романенко успел побыть советником председателя ГФС Романа Насирова.

Два этажа, камин, беседка, брусчатка ко входу. По документам дом №13 в пользовании Игоря Тимофеева до 2026-го. Месячная стоимость проживания здесь — 4360 грн. Тимофеев — председатель того же профсоюза таможенников, формально занимается реабилитационным центром «Конча-Заспа».

Пятикомнатный двухэтажный деревянный коттедж на 177 кв. м с мебелью, сантехникой и даже постелью и посудой в 2016-м арендовал бывший председатель Государственной фискальной службы Роман Насиров. В распоряжении дом до 2033-го, цена — 6770 грн в месяц. При этом в последней декларации Насирова за 2018 есть и дорогая недвижимость, и авто бизнес-класса, и миллионные счета.

Например, когда в 2017-м Национальное антикоррупционное бюро вручило Насирову подозрение за превышение полномочий и злоупотребление служебным положением в интересах бывшего нардепа Александра Онищенко и суд объявил залог в 100 млн грн — в семьи Насиров эти деньги нашлись на следующий день.

Еще один экс-чиновник на длительной реабилитации — Калетник. В прошлом скандально известный глава таможни и не менее одиозный вице-спикер Верховной Рады, которому инкриминировали протягивание «диктаторских законов».

Договор аренды между профсоюзом таможенников и Калетником подписано 15 февраля 2011-го. Буквально сразу же стороны согласовали еще один важный документ. Заявлением на реконструкцию и ремонт арендованного дома Калетник попросил буквально перестроить дом. Капитальный ремонт ему согласовали.

Инвестирование в арендованное у государства имущество — классическая схема вывода недвижимости в частную собственность, которую ранее уже использовал, например, бывший первый заместитель генпрокурора Виктора Пшонки, а ныне нардеп Ренат Кузьмин на территории комплекса отдыха «Пуща-Водица» Государственного управления делами.

По словам Нефедова, первым приоритетом является сохранение этой недвижимости.

«Вторая задача — это вернуть в государственную собственность. Третье — продать или сдавать в аренду. Потому что я сторонник маленьких государственных органов, так у всех меньше соблазн позволить себе какие-то домики», — говорит новый глава таможни.

Источник: gazeta

«Слуга народа» обогатит окружение олигарха Хомутынника

Закон, предусматривающий введение обязательной регистрации расчетных операций для физлиц-предпринимателей, лоббирует партнер бывшего «регионала».

Фракция «Слуга народа» в Раде проголосовала за законопроект нардепа Данила Гетманцева, предусматривающий введение обязательной регистрации расчетных операций (РРО) для физлиц-предпринимателей на едином налоге. Целью парламентария может быть не легализация бизнеса, как это официально заявляется, а заработок на поборах вместе со своим давним партнером — экс-нардепом Виталием Хомутынником.

Схему с РРО запустили еще при министре доходов и сборов времен Януковича Александра Клименко. Сейчас же новые правила позволят значительно увеличить масштабы. О том, кто и как берет плату «за воздух» и за что бизнес платит Хомутыннику.

Как работает схема:

— бизнес, который пользуется РРО, обязан платить 1 грн в день якобы за информационный эквайринг;

— деньги передают не напрямую налоговикам, а сторонним фирмам;

— разрешение заниматься эквайрингом выдали двум связанным с окружением Януковича и Виталием Хомутынником компаниям;

— ежемесячно за счет скрытых поборов предприниматели платят десятки миллионов гривен;

— Гетманцев своим законом обяжет устанавливать РРО практически всех бизнесменов, и каждому из них придется отдавать «дань».

Как зарабатывают на РРО

Данил Гетманцев вместе со своим партнером Виталием Хомутынником, судя по всему, вспомнили о давно существующей схеме и решили ее масштабировать. Так, еще в 2013-м изменили правила работы с РРО. Бизнес обязали платить за обслуживание и отдельно 1 грн в день – за так называемый информационный эквайринг. Простыми словами, эти деньги предприниматели платят за передачу информации налоговикам о том, что операция состоялась. Но платят сторонней компании…

Почему именно одна гривня – не известно. Более того, сама передача информации могла бы происходить и без посредников. Однако, на тот момент глава НБУ Сергей Арбузов и профильный министр Александр Клименко приняли другое решение.

В 2013-м про упомянутую схему писал целый ряд СМИ, однако эти медийные откровения на ситуацию не повлияли: для бизнеса поборы в 1 грн/день показался не столь существенным, а правоохранители просто закрыли глаза на то, что несколько компаний, по данным журналистов, связанных с Арбузовым и Клименко, собирают миллионы гривен на РРО.

Одна гривна – сумма мизерная. Но только не в том случае, если ежедневно столько платят сотни тысяч бизнесменов. В итоге эти гривни составляют сотни миллионов в год. Так, только «Укркарт» за 2017-й собрал 60 млн грн, а «Интерплат», который владеет куда более существенной частью рынка – и того больше.

Хомутынник и ко: кто стоит за компаниями

Изначально, лицензии на «информационный эквайринг» получили всего две компании: «Укркарт» и «Интерплат». В итоге команда Януковича обязала предпринимателей платить по гривне за ту услугу, без которой легко можно было бы обойтись.

«Укркарт». Компания принадлежит экс-главе «Партии регионов» в Киевсовете Алексею Омельяненко. Он широко известен благодаря своим схемам в Укргазбанке, где он являлся одним из руководителей. Сейчас правоохранители вменяют ему кражу 100 млн грн. Связь с властью времен Януковича позволила ему не только проводить махинации в финучреждении, но и собирать миллионы гривен с предпринимателей.

«Интерплат». На этой фирме зарабатывают, судя по всему, бывший партнер Клименко и Арбузова: экс-нардеп Виталий Хомутынник (партнер олигарха Павла Фукса). «Хомут» (как его называют коллеги по ВР) в указанной схеме, очевидно, участвует с помощью Ильи Серикова, учредителя «Интерплата» и крупного производителя кассовых аппаратов «Юнисистем».

О связи Хомутынника с Сериковым говорят все участника рынка. Более того, их отношения можно проследить и юридически – через череду партнерских проектов и «Каскад-Инвест» (принадлежит экс-нардепу).

При чем здесь Гетманцев?

После принятия законопроекта №1073 количество предпринимателей, обязанных использовать с РРО, значительно увеличится. Без регистратора смогут только те ФЛПники, которые не используют труд нанятого сотрудника, и зарабатывают до 300 тыс. грн. в год.

То есть, ФЛП на второй и третьей группе единого налога будут вынуждены вести учет. Исключение коснется только единщиков на первой группе. Аналитики Youcontrol подсчитали, что на данный момент в Украине на второй группе единого налога оформлены 198 тыс. предпринимателей, а на третьей – 589 тысяч. То есть уже вскоре появятся сотни тысяч новых плательщиков «дани».

Фактически, если закон Гетманцева начнет действовать, обогащать Хомутинника начнут даже малообеспеченные слои бизнеса, – «единщики», они ежегодно будут отдавать связанным с Хомутынником компаниям десятки и сотни миллионов гривен.

Сам Гетманцев – держатель корпоративных прав и один из сооснователей компании «М.С.Л». Оператора лотерей также обслуживает его юридическая фирма Jurimex. Гетманцев в интервью фактически признался, что лотерейный оператор долгие годы работал в «тени». «Частично, возможно, в тени, частично с использованием схем, разработанных юристами, кстати, абсолютно легальных», – сказал он в ответ на прямой вопрос журналиста. То есть его же компания разработала схемы уклонения от уплаты налогов для лотерейного оператора. Здесь и прослеживается его связь с экс-нардепом.

Непублично долю в компании имеет и председатель группы «Возрождение» Виталий Хомутынник. Его тесть – Виктор Сопельник – ранее был вице-президентом «М.С.Л.». Президентом «М.С.Л.» ныне является Георгий Ложенко, который, по слухам, считается человеком Хомутынника. Потому не удивительно, что партнер Гетманцева, сооснователь Jurimex Елена Полосенко – родственница Ложенко. Это также говорит о том, что один из членов команды Зеленского работает в системе координат одиозного экс-регионала.

В 2015 году «М.С.Л.» попала в санкционный список из-за информации о связи с российским капиталом. Формулировка СНБО: создание угроз нацбезопасности и финансирование терроризма. Тогда «М.С.Л.» инициировала уголовное производство, чтобы СБУ проверила ее на причастность к терроризму. Однако производство закрыто – финансирование терроризма не доказано.

Теперь же, вполне возможно, что благодаря связям с «М.С.Л» Хомутынник имеет влияние на Гетманцева, а тот в свою очередь под видом благих намерений может позволить своему же фактически партнеру десятки миллионов гривен, собирая с предпринимателей скрытую дань.

Ранее эксперты предполагали, что одиозного нардепа будет в первую очередь интересовать налоговая политика в парламенте. Используя теневые схемы, он уже не первый раз находит способы незаконного заработка. Теперь же на роль представителя «Хомута» поставили Данила Гетманцева. Но если ранее о последствиях их порочной связи можно было только рассуждать, сейчас их можно легко проследить.

Введение РРО для всех – правильная инициатива. Но при этом вместо того, чтобы собирать поборы, можно всего лишь напрямую связаться с системой ГФС и отменить «эквайринг». Или же вместо 1 грн/день, например, брать 10 коп. и дать возможность предоставлять услуги всем украинским банкам, а не избранным компаниям.

Кстати, таким же образом создали прокладку, которая собирала деньги с нотариусов за регистрацию оценки недвижимости. Так, Фонд госимущества выдал четырем связанным между собой фирмам право брать любую сумму за то, чтобы переслать документ об оценке недвижимости в базу и вернуть результат. И на этом также зарабатывал Хомутынник.

Источник: polygraf

1 2 3 14